Som egenföretagare är du både arbetsgivare och anställd. Ingen betalar in till din tjänstepension, och ingen påminner dig om att den saknas. Företagare som helt saknar tjänstepension får i genomsnitt omkring 25 procent lägre pension, enligt Pensionsmyndigheten. Det går att undvika – men bara om du själv gör något åt det.
Den goda nyheten är att reglerna är tydliga och att det inte krävs några avancerade upplägg. Det handlar om tre beslut: hur mycket du tar ut i lön eller överskott, hur mycket du sparar, och var du sparar det. Här går vi igenom alla tre, med siffrorna som gäller för 2026.
Så tjänar du in allmän pension som företagare
Din allmänna pension bygger på den inkomst du skattar för: lön om du har aktiebolag, överskott om du har enskild firma. Av den pensionsgrundande inkomsten avsätts 18,5 procent till din allmänna pension varje år. Utdelning från aktiebolag ger ingen allmän pension alls.
| Enskild firma | Aktiebolag | |
|---|---|---|
| Vad som ger pension | Överskottet i verksamheten | Lönen du tar ut |
| Ålderspensionsavgift | 10,21 % (del av egenavgifterna på 28,97 %) | 10,21 % (del av arbetsgivaravgifterna på 31,42 %) |
| Allmän pensionsavgift | 7 % av inkomsten du skattar för | 7 % av lönen du skattar för |
| Lägsta inkomst för att tjäna in | 25 042 kr/år | 25 042 kr/år |
| Full intjäning från | 56 050 kr/mån i överskott | 56 050 kr/mån i lön |
Siffror för inkomstår 2026. Beloppen räknas upp varje år i takt med inkomstbasbeloppet.
Glappet: det de anställda får utan att tänka på det
Nio av tio anställda får tjänstepension via kollektivavtal. För de flesta motsvarar det 4,5–6 procent av lönen, inbetalt varje månad utan att de lyfter ett finger.
På lön över 52 125 kronor i månaden (7,5 inkomstbasbelopp, 2026) blir skillnaden ännu större. Där tar den allmänna pensionen slut, och kollektivavtalen sätter i stället av omkring 30 procent av den överskjutande delen.
Som egenföretagare får du inget av detta automatiskt. Det är ingen orättvisa – det är priset för att bestämma själv. Men det betyder att jobbet ligger på dig.
Första beslutet: ta ut tillräckligt
Den vanligaste missen är inte att företagare sparar för lite. Det är att de tar ut för lite. Varje krona under taket som du låter bli att ta ut som lön eller överskott sänker inte bara pensionen, utan också sjukpenning och föräldrapenning.
Det finns många skäl att hålla nere den uttagna inkomsten: lägre skatt i år, utdelning i stället för lön, pengar som får ligga kvar i bolaget eller i en periodiseringsfond. Ibland är det rätt beslut. Men gör det medvetet, och vet vad det kostar dig längre fram.
Tumregeln är enkel: om verksamheten bär det, sikta på 56 050 kronor i månaden i lön eller överskott (2026). Då har du maxat intjänandet till den allmänna pensionen. Över den nivån ger mer lön ingen mer allmän pension – där tar ditt eget sparande vid.
Andra beslutet: var du sparar
Egenföretagare har en förmån som vanliga löntagare har förlorat: rätten att dra av privat pensionssparande. Men den är inte alltid smart att använda.
Enskild firma. Du får dra av upp till 35 procent av överskottet, högst 592 000 kronor (10 prisbasbelopp, 2026). På beloppet betalar du särskild löneskatt med 24,26 procent. Haken är att avdraget sänker ditt överskott – och därmed din pensionsgrundande inkomst och dina sociala förmåner – med sparbeloppet plus löneskatten. Pensionsmyndighetens råd är att undvika avdraget så länge överskottet ligger under 56 050 kronor i månaden. Spara i stället av redan beskattade pengar, till exempel på ett investeringssparkonto.
Aktiebolag. Bolaget kan betala in tjänstepension åt dig. Har du ingen pension via bolaget kan du i stället dra av privat pensionssparande med upp till 35 procent av lönen i din egen deklaration, i ett IPS eller en privat pensionsförsäkring. Även här gäller: få upp lönen mot taket först, bygg på sparandet sedan.
Oavsett bolagsform: håll avgifterna nere. Pensions- och kapitalförsäkringar har ofta avgifter i flera led, och några tiondels procent per år blir stora belopp över ett helt arbetsliv. En bred, global indexfond är ett vanligt och billigt val för långsiktigt sparande.
Tredje beslutet: hur mycket – och gör det automatiskt
Pensionsmyndighetens riktmärke är att spara minst 4,6 procent av inkomsten upp till 52 125 kronor i månaden, och minst 30 procent av det som ligger över. Då hamnar du i nivå med en anställd med kollektivavtal.
| Lön/överskott per månad | 4,6 % upp till 52 125 kr | 30 % av delen över | Sparande per månad, minst |
|---|---|---|---|
| 35 000 kr | 1 610 kr | – | 1 610 kr |
| 45 000 kr | 2 070 kr | – | 2 070 kr |
| 56 050 kr | 2 398 kr | 1 178 kr | 3 575 kr |
| 70 000 kr | 2 398 kr | 5 363 kr | 7 760 kr |
Avrundade belopp, beräknade på 2026 års nivåer. Ett riktmärke, inte ett tak.
Så gör du i praktiken:
- Kolla läget. Gör en prognos på pensionsmyndigheten.se/prognos eller minpension.se. Det tar tio minuter och visar vad du faktiskt har att vänta.
- Ta ut lön eller överskott upp mot taket, om verksamheten bär det.
- Sätt upp ett automatiskt sparande samma dag som lönen går ut. Behandla det som en fast kostnad, precis som momsen.
- Välj sparform efter bolagsform – och undvik pensionsavdraget i enskild firma om du ligger under taket.
- Granska avgifterna i allt du sparar i.
- Stäm av en gång om året, gärna i samband med bokslutet. Har inkomsten ökat ska sparandet öka med den.
Din pension är summan av dina beslut
Pensionen är inte något som händer dig vid 65. Den byggs upp av beslut du fattar varje år: vad du tar ut, vad du sparar och vad du betalar i avgifter. Det är samma frihet som gjorde att du startade eget – använd den även här.
Faktaruta 2026
| Belopp | 2026 |
|---|---|
| Inkomstbasbelopp | 83 400 kr |
| Prisbasbelopp | 59 200 kr |
| Full intjäning allmän pension (8,07 inkomstbasbelopp) | 56 050 kr/mån, 673 038 kr/år |
| Gräns där tjänstepension tar över (7,5 inkomstbasbelopp) | 52 125 kr/mån |
| Max pensionsavdrag (10 prisbasbelopp) | 592 000 kr |
| Särskild löneskatt på pensionssparande | 24,26 % |
